Налогообложение организаций — часть 1

Описание

Вопрос
Муниципальному унитарному предприятию – балансодержателю недвижимого имущества, сдающего в аренду, предписан следующий порядок уплаты НДС: …
Налогоплательщик может получить налоговое освобождение от НДС, если за три календарных месяца его выручка от реализации товаров без НДС составила менее …
НДС поступает в … бюджет
Операция по передаче объекта основных средств в качестве вклада в уставный (складочный) капитал другой организации …
Плательщиками НДС являются … (укажите 2 варианта ответа)
Комиссионные и агентские вознаграждения, получаемые от продажи путевок турагентами, …
В налоговую базу по НДС в отношении товаров, ввозимых на территорию РФ, включают …
Налоговым периодом по НДС является …
Установите соответствие между операциями, облагаемыми по ставке 10% по ставке 20 % и по ставке 0%:
Установите последовательность действий при формировании декларации по налогу на добавленную стоимость по обычному виду деятельности:
Вопрос
Налог на прибыль с организаций поступает …
Классификация основных средств, включаемых в амортизационные группы для целей исчисления налога на прибыль, утверждается …
Согласно пункту 1 статьи 256 Налогового кодекса РФ амортизируемым имуществом признается имущество …
Затраты организации на участие в выставках или экспозициях признаются расходами для исчисления налога на прибыль …
Стоимость транспортных услуг по перевозкам грузов внутри организации, оказанных автохозяйством, включается для целей налогового учета у налогоплательщика …
Расходы на оплату труда включаются в состав …
Совокупность способов определения доходов и (или) расходов, их признания, оценки и распределения, а также учета иных необходимых для целей налогообложения показателей финансово-хозяйственной деятельности налогоплательщика – это учетная …
Обоснованные и документально подтвержденные затраты, понесенные компанией, – это … для целей налогообложения
Метод учета и признания доходов и расходов компании, который связан с фактическим поступлением денег в кассу или расчетный счет, – это … метод
Установите последовательность действий, необходимых для формирования резерва по сомнительным долгам:
Вопрос
Налоговым периодом по налогу на имущество является …
Плательщиками налога на имущество организаций признаются следующие категории: …
Законами субъектов РФ могут устанавливаться дополнительные налоговые льготы: …
Определение налоговой базы имущества основано на таком показателе, как …
Установите соответствие между видами налогообложения имущества и примерами:
Установите соответствие между типами имущества и примерами:
К объектам налогообложения для иностранных организаций, действующих на территории РФ через постоянные представительства, относят …
Налог по объекту недвижимого имущества, расположенному на территории другого субъекта РФ, исчисляется следующим образом: …
Остаточная стоимость облагаемого налогом имущества организации соответствует приведенным в таблице показателям.

Определите сумму налога на имущество организации за I квартал (ставка 2,2 %).
Вопрос
Налоговым периодом единому налогу в связи с применением упрощенной системы налогообложения является …
Организации и индивидуальные предприниматели, применяющие упрощенную систему налогообложения, освобождаются от …
Налогоплательщики, применяющие патентную систему налогообложения, …
Организации и индивидуальные предприниматели применяющие единый сельскохозяйственный налог, уплачивают авансовые платежи не позднее …
Доходы и расходы, выраженные в иностранной валюте, у организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих единый сельскохозяйственный налог, пересчитываются в рубли по официальному курсу Центрального банка РФ, установленному соответственно на дату … (укажите 2 варианта ответа)
Конечная цена потребления, включающая в себя косвенные налоги, а также затраты и прибыль организаций товаропроводящей сети, – это … цена
В торговом мореплавании договор фрахтования судна без экипажа называется …
Установите соответствие между типами организаций по возможности применения упрощенной системы налогообложения (УСН) и их примерами:
Вопрос
Одновременная реализация товаров (работ, услуг), облагаемых и необлагаемых налогом на добавленную стоимость, …
Право на получение освобождения от исполнения обязанностей плательщика налога на добавленную стоимость имеют налогоплательщики в соответствии с действующим законодательством, за исключением организаций, …
Согласно Налоговому кодексу РФ налоговый период устанавливается как …
Документом, служащим основанием для принятия покупателем предъявленных продавцом товаров (работ, услуг), имущественных прав, сумм налога к вычету, является …
Лица, рассчитывающие на освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика, должны предъявить в налоговый орган по месту своего учета соответствующее письменное … и документы, подтверждающие право на такое освобождение
Установите порядок действий при подаче декларации по налогу на добавленную стоимость:
Плательщиками налога в РФ являются …
Налогооблагаемая прибыль определяется по данным …
Доходы, учитываемые для целей налогообложения, включают в себя …
Расходы, связанные с реализацией, …
Представительские расходы в течение отчетного (налогового) периода включаются в состав прочих расходов в размере …
В целях налогообложения прибыли основным методом признания доходов является метод …
Имущество, результаты интеллектуальной деятельности и иные объекты интеллектуальной собственности (нематериальные активы) со сроком полезного использования более 12 месяцев и стоимостью свыше 100 000 руб., которые находятся у налогоплательщика на праве собственности, используются им для извлечения дохода и стоимость которых погашается путем начисления амортизации, являются … имуществом
Амортизация начисляется … по каждому объекту амортизируемого имущества
Налоговым периодом по налогу признается календарный …
Установите соответствие между категориями доходов организации и их примерами:
В течении налогового периода организации уплачивают налог …
Налог на имущество организаций является … налогом
От налогообложения налогом на имущество освобождается имущество … (укажите 2 варианта ответа)
Налогоплательщики, отнесенные к категории крупнейших, представляют налоговые декларации в налоговый орган по месту … в качестве крупнейших налогоплательщиков
Территориальная … подразделения организации определяется несовпадением места его нахождения с адресом головной организации
Установите последовательность действий при расчете налога:
Объектом налогообложения по единому сельскохозяйственному налогу являются …
Патентную систему налогообложения вправе применять …
Налогоплательщик, перешедший с упрощенной системы налогообложения (УСН) на общую систему налогообложения (ОСН), вправе вновь вернуться к упрощенной системе не ранее чем через …
Суммы налога зачисляются на счета Федерального … для их последующего распределения в бюджеты всех уровней в соответствии с бюджетным законодательством РФ
Налогоплательщиками единого сельскохозяйственного налога (ЕСХН) признаются организации и …, являющиеся сельскохозяйственными товаропроизводителями и перешедшие на уплату ЕСХН
Ежегодно устанавливаемый на календарный год коэффициент, учитывающий изменение потребительских цен на товары в РФ в предшествующем периоде, – это …
Патентная система налогообложения (ПСН) применяется в отношении тех видов … деятельности, которые установлены в Налоговом кодексе РФ
Неверно, что патентная система налогообложения (ПСН) применяется в отношении договора простого … или договора доверительного управления имуществом
Вопрос
Российская организация осуществляет деятельность как облагаемую, так и необлагаемую налогом на добавленную стоимость. Доля выручки от облагаемых НДС операций составляет 70 % в общем объеме выручки. Организация заключила договор с иностранной компанией на оказание услуг по сбору и обработке информации на общую сумму 1 200 евро. Выставленный иностранной компанией счет на предоплату услуги в размере 100 % выписан и оплачен 28 марта. Услуга оказана и документы получены 30 апреля. Установленный Банком России курс евро составил:
– на 28.03 – 75,6975 руб./евро;
– на 31.03 – 76,5386 руб./евро;
– на 30.04. – 76,4266 руб./евро.
Рассчитать сумму НДС, принимаемого к вычету, если оказанные услуги используются в деятельности и облагаемой, и не облагаемой НДС.
В марте 2021 г. московская фирма «А» проводит рекламную акцию, в ходе которой бесплатно раздает посетителям 300 единиц своей готовой продукции. Фактическая себестоимость единицы продукции – 200 руб., ее рыночная цена – 600 руб., в т.ч. налог на добавленную стоимость (НДС). Выручка от реализации за март 2021 г. составляет 2 000 000 руб. без НДС. Какую сумму НДС необходимо начислить в бюджет?
Организация, применяющая общую систему налогообложения, производит и реализует готовую продукцию. В первом квартале выручка от ее реализации составила 600 000 руб. (включая налог на добавленную стоимость, НДС). Сумма прямых расходов на производство 5 000 шт. готовых изделий составила 410 000 руб. 1000 шт. готовых изделий переданы контрагентам безвозмездно, в рекламных целях. Сумма косвенных расходов – 65 000 руб. Определить налоговую базу за первый квартал и сумму налога на прибыль, подлежащую уплате в бюджет.
В декабре прошлого года организация приобрела основное средство по цене 720 тыс. руб. (в т.ч. налог на добавленную стоимость, НДС) и ввела его в эксплуатацию. Срок полезного использования данного основного средства составляет 50 мес. Рассчитайте налог на имущество организаций за текущий год.
Здание многоуровневой парковки было построено и сдается в аренду двумя товарищами в рамках договора о совместной деятельности, кадастровая стоимость не установлена. Общая сумма вкладов – 25 000 000 руб., доли товарищей ООО 1 и ООО 2, в праве собственности на здание составляют 30 % и 70 % соответственно. Остаточная стоимость здания: на 01.01.2021 – 20 000 000 руб., на 01.02.2021 – 19 850 000 руб., на 01.03.2021 – 19 700 000 руб., на 01.04.2021 – 19 550 000 руб.
Рассчитайте сумму авансового платежа ООО и ООО 2 по налогу на имущество организаций за I квартал 2021 г., если ставка налога установлена в предельном размере.
По итогам 2021 г. учитываемые доходы общества с ограниченной ответственностью ООО (УСН, «Д-Р») перешедшего на упрощенную систему налогообложения, составили 2 450 000 руб., расходы – 1 650 000 руб. В этом же периоде на безвозмездной основе от сторонней организации был получен автомобиль рыночной стоимостью 145 000 руб. (что выше его остаточной стоимости). Организация решила начать производство нового вида продукции и приобрела 2 станка общей стоимостью 130 000 руб. (оба станка оплачены). Однако в эксплуатацию введен только один станок.
Определите сумму единого налога, подлежащую перечислению в бюджет по итогам 2021 г. Ставка максимальная.