Налоги и налогообложение – тест МОИ (МТИ)
Студенты университета МОИ (МТИ) регулярно проходят тестирование по предмету Налоги и налогообложение. Иногда задания требуют знания теории и внимательности. Наш сервис помогает пройти тест быстро и получить высокий балл. Работа выполняется оперативно, конфиденциально и без предоплаты. Стоимость — 350 рублей.
Физическое лицо продало квартиру, находившуюся в собственности менее минимального предельного срока владения, за 3,5 млн руб. Кадастровая стоимость этой квартиры на 1 января года продажи составляет 4,2 млн руб. Какую сумму дохода от продажи следует отразить в налоговой декларации по НДФЛ?
3 500 000 руб.
4 200 000 руб.
2 940 000 руб. (исходя из понижающего коэффициента 0,7) +
0 руб., так как доход не облагается
Организация на общей системе налогообложения в январе отгрузила товары на сумму 1 200 000 руб. (без НДС), в феврале получила предоплату 600 000 руб. под будущую поставку. В каком периоде возникает обязанность по начислению НДС с полученной предоплаты?
В январе, так как отгрузка уже была
В феврале, в день получения предоплаты +
В марте, после отгрузки по предоплате
НДС с предоплаты не начисляется, если отгрузка произойдет в течение 5 дней
Транспортный налог исчисляется исходя из мощности двигателя автомобиля, выраженной в лошадиных силах. Какая ставка налога применяется, если в регионе ставка не установлена?
Минимальная ставка из соседнего региона
Базовая ставка, предусмотренная Налоговым кодексом РФ +
Ставка, определяемая по среднему значению по стране
Нулевая ставка до момента установления региональной
При исчислении налога на прибыль организаций амортизируемым имуществом признается имущество со сроком полезного использования более 12 месяцев и первоначальной стоимостью свыше:
40 000 руб.
100 000 руб. +
200 000 руб.
1 000 000 руб.
Индивидуальный предприниматель применяет УСН с объектом «доходы минус расходы». В отчетном периоде он получил доход 2 млн руб., понес расходы 1,5 млн руб., из которых 200 тыс. руб. не подтверждены документально. Какой налог подлежит уплате за период (ставка 15%)?
75 000 руб. (с разницы 2 000 000 – 1 500 000)
300 000 руб. (с дохода 2 000 000, так как неподтвержденные расходы не принимаются) +
30 000 руб. (минимальный налог 1% от дохода)
0 руб., так как расходы превысили доходы
При определении налоговой базы по налогу на имущество организаций объектом налогообложения признается движимое имущество, принятое на учет в качестве основных средств, если оно:
Включено в перечень имущества, облагаемого по кадастровой стоимости
Не относится к первой или второй амортизационной группе и принято на учет после 1 января 2013 года (за некоторыми исключениями) +
Имеет срок полезного использования менее 3 лет
Находится в собственности организации менее одного года
Стандартный налоговый вычет по НДФЛ на второго ребенка предоставляется ежемесячно в размере:
1 400 руб.
2 800 руб. +
3 000 руб.
6 000 руб.
Налогоплательщик получил доход в виде процентов по вкладу в банке, находящемся на территории РФ. Ставка НДФЛ в отношении такого дохода составляет:
9%
13% (или 15% при превышении лимита) +
35%
0%
Организация выплачивает дивиденды физическому лицу – резиденту РФ. Сумма дивидендов составляет 500 000 руб. Какую сумму налога должна удержать организация как налоговый агент?
0 руб., так как дивиденды не облагаются НДФЛ
65 000 руб. (по ставке 13%)
65 000 руб. (при условии, что применяется ставка 13%) + (уточню: но в вопросе можно указать верный ответ)
175 000 руб. (по ставке 35%)
Срок уплаты налога на прибыль организаций по итогам налогового периода (год) для большинства организаций установлен не позднее:
28 марта следующего года +
30 апреля следующего года
31 декабря текущего года
1 июля следующего года
При применении кассового метода в налоговом учете доходы признаются в момент:
Подписания акта приема-передачи товаров
Поступления денежных средств на счет или в кассу +
Отгрузки товаров покупателю
Выставления счета-фактуры
Налоговая декларация по НДС должна быть представлена в налоговый орган не позднее:
20-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом
25-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом +
28-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом
30-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом
По земельному налогу налоговая база определяется как:
Рыночная стоимость земельного участка
Инвентаризационная стоимость
Кадастровая стоимость земельного участка +
Нормативная цена земли
Пенсионер, имеющий в собственности легковой автомобиль мощностью 150 л.с., освобождается от уплаты транспортного налога, если:
Его возраст превышает 80 лет
Соответствующий закон субъекта РФ предусматривает такую льготу +
Автомобиль отечественного производства
Стаж вождения более 30 лет
Налоговые органы вправе проводить выездные налоговые проверки в отношении налогоплательщика за период, не превышающий:
Один календарный год
Три календарных года, предшествующих году проверки +
Пять календарных лет
Десять календарных лет
В целях исчисления налога на добавленную стоимость моментом определения налоговой базы при реализации товаров является наиболее ранняя из дат:
День оплаты или день отгрузки +
День заключения договора или день оплаты
День получения счета-фактуры или день отгрузки
День перехода права собственности или день оплаты
При исчислении страховых взносов на обязательное пенсионное страхование предельная величина базы для начисления взносов по основному тарифу в 2026 году составляет (условно, для вопроса):
1 000 000 руб.
Индексируется с учетом роста средней заработной платы +
Остается неизменной в течение пяти лет
Утверждается законом о федеральном бюджете
Определяется самим налогоплательщиком
Налоговая ставка налога на добычу полезных ископаемых (НДПИ) при добыче нефти является:
Твердой (в рублях за тонну)
Специфической, рассчитываемой с учетом мировых цен и коэффициентов +
Процентной от стоимости добытого полезного ископаемого
Нулевой для всех случаев
При реорганизации организации в форме слияния правопреемником по уплате налогов признается:
Каждая из реорганизуемых организаций пропорционально долям
Вновь возникшая организация +
Организация, указанная в передаточном акте
Налоговый орган по месту регистрации
Физическое лицо, получающее доход от сдачи квартиры в аренду, обязано самостоятельно исчислить и уплатить НДФЛ, если:
Арендатор является юридическим лицом
Арендатор – физическое лицо, не являющееся налоговым агентом +
Сумма арендной платы превышает 1 млн руб. в год
Договор заключен на срок более одного года
Вопрос
Если налогоплательщик пожертвовал денежные средства на нужды социально ориентированной некоммерческой организации, то социальный налоговый вычет по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ) этому налогоплательщику предоставит …
… включают в доходы физического лица, облагаемые налогом на доходы физических лиц
Неверно, что к доходам, подлежащим обложению налогом на доходы физических лиц (НДФЛ), относят … (укажите 3 варианта ответа)
Если организация оплатила за обучение работника на курсах повышения квалификации 60 000 руб., то …
Если работнику выдана материальная помощь в связи со смертью члена его семьи, то данная выплата …
Определите правильную последовательность групп налоговых вычетов по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ), предусмотренных Налоговым кодексом РФ:
Если имущество принадлежит нескольким собственникам, то налог на имущество физических лиц предъявляется …
Если пенсионер имеет в собственности земельный участок (12 соток), его кадастровая стоимость на 01.01.2023 равна 900 000 руб., участок используется для садоводства в личных целях, а в муниципальном образовании, на территории которого он находится, ставка земельного налога не определена, то величина земельного налога за 2023 г. составила … руб.
Оклад сотрудницы составляет 45 000 руб. У нее двое детей до 18 лет. Рассчитайте величину налога на доходы физических лиц (НДФЛ) за март и октябрь.
К федеральным налогам следует отнести … (укажите 2 варианта ответа)
К федеральным налогам следует отнести … (укажите 3 варианта ответа)
В соответствии с Налоговым кодексом РФ налоговой санкцией является …
Сопоставляя понятия «налог» и «сбор», можно утверждать, что согласно Налоговому кодексу РФ, …
Существуют … виды ставок налогов
Прямые налоги – это …
Косвенные налоги – это …
Элементами налога являются: …
Объектами … могут являться имущество, прибыль, доход, стоимость реализованных товаров (выполненных работ, оказанных услуг) либо иное экономическое основание, имеющее стоимостную, количественную или физическую характеристики, с наличием у которого у налогоплательщика законодательство о налогах и сборах связывает возникновение обязанности по уплате налога
Под налоговым … понимается календарный год или иной отрезок времени применительно к отдельным налогам, по окончании которого определяется налоговая база и исчисляется сумма налога, подлежащая уплате
Закрытое акционерное общество ЗАО «Альфа» владеет 40 % акций компании «Бета», которая в свою очередь, владеет 65 % акций компании «Гамма» и 50 % акций компании «Зета». Определите, какие из этих компаний согласно Налоговому кодексу РФ являются взаимозависимыми.
Законодательство о налогах и сборах предусматривает, что срок, определенный днями, исчисляется …
Физическое лицо или организация, на которые ложится законодательно определенная обязанность уплачивать налоги, – это …
Налоговые органы имеют право … (укажите 2 варианта ответа)
В систему налоговых органов входят …
Налогоплательщики обязаны … (укажите 2 варианта ответа)
Налоговые агенты обязаны … (укажите 2 варианта ответа)
Законодательство РФ о налогах и сборах состоит из … РФ и принятых в соответствии с ним федеральных законов о налогах и сборах
… – это обязательный взнос, взимаемый с организаций и физических лиц, уплата которого является одним из условий совершения юридически значимых действий
Установите соответствие между уровнем законодательного регулирования и налоговыми законодательными документами:
Расположите установления законодательства по налогам и сборам в той последовательности, в которой первая часть Налогового кодекса РФ устанавливает систему налогов и сборов, страховые взносы и принципы обложения страховыми взносами:
Другие тесты Синергии, МТИ, МОСАП:
Корпоративная социальная ответственность