Студенты университета Синергия регулярно проходят тестирование по предмету Налоговый учет и отчетность. Иногда задания требуют знания теории и внимательности. Наш сервис помогает пройти тест быстро и получить высокий балл. Работа выполняется оперативно, конфиденциально и без предоплаты. Стоимость — 300 рублей.
Какой метод признания доходов и расходов в налоговом учете предполагает, что выручка отражается после поступления денег на расчетный счет?
Метод начисления
Кассовый метод +
Балансовый метод
Нормативный метод
Что является налоговым периодом по налогу на прибыль организаций для компании, принявшей решение уплачивать ежемесячные авансовые платежи исходя из фактической прибыли?
Квартал
Полугодие
Месяц +
Календарный год
Каким документом в налоговом учете оформляется факт получения имущества безвозмездно?
Акт о приеме-передаче объекта основных средств
Счет-фактура, выставленный дарителем, и договор дарения +
Платежное поручение на оплату налога
Книга продаж дарителя
Какая ответственность предусмотрена за грубое нарушение правил учета доходов и расходов, если деяние совершено в течение одного налогового периода?
Штраф 10 000 рублей +
Штраф 30 000 рублей
Предупреждение
Приостановление операций по счетам
В каком регистре налогового учета отражается информация о начисленной амортизации по объектам основных средств?
Регистр учета операций движения денежных средств
Регистр-расчет амортизации основных средств +
Книга учета доходов и расходов
Журнал учета выданных счетов-фактур
Что понимается под остаточной стоимостью основных средств в налоговом учете?
Первоначальная стоимость объекта
Разница между первоначальной стоимостью и суммой начисленной амортизации +
Рыночная стоимость объекта на конец периода
Восстановительная стоимость за вычетом налогов
Какой режим налогообложения предполагает освобождение от уплаты налога на прибыль, НДС и налога на имущество организаций, кроме случаев, предусмотренных НК РФ?
Упрощенная система налогообложения
Налог на профессиональный доход +
Единый сельскохозяйственный налог
Общая система налогообложения
Когда расходы на оплату труда признаются в налоговом учете при методе начисления?
В день выплаты заработной платы работникам
На дату начисления заработной платы в соответствии с трудовым договором +
В последний день отчетного периода независимо от даты начисления
После удержания налога на доходы физических лиц
Что является объектом обложения страховыми взносами для организаций?
Доходы, полученные организацией от реализации товаров
Выплаты и иные вознаграждения, начисленные в пользу физических лиц +
Прибыль организации до налогообложения
Дивиденды, выплаченные учредителям
Какая ставка налога на добавленную стоимость применяется при ввозе на территорию РФ товаров из стран Евразийского экономического союза?
Только 0 процентов
10 или 20 процентов в зависимости от категории товара +
Только 20 процентов
15 процентов
Какой документ является первичным для подтверждения расходов при приобретении товаров через подотчетное лицо?
Договор поставки
Авансовый отчет с приложенными чеками и квитанциями +
Товарная накладная от поставщика
Приказ руководителя о направлении в командировку
Кто признается налоговым агентом по налогу на добавленную стоимость при аренде государственного имущества?
Арендодатель (орган власти)
Арендатор, который обязан удержать налог из арендной платы +
Федеральное казначейство
Оба стороны являются равноправными агентами
Каков предельный срок подачи годовой декларации по налогу на добавленную стоимость?
Не позднее 25 числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом +
Не позднее 28 марта года, следующего за отчетным
Не позднее 30 апреля года, следующего за отчетным
Не позднее 20 числа месяца, следующего за кварталом
Что произойдет, если налогоплательщик на упрощенной системе налогообложения не подаст уведомление о переходе на этот режим при регистрации?
Бизнес автоматически перейдет на УСН с первого дня работы
Бизнес автоматически будет работать на общей системе налогообложения +
Налоговая инспекция назначит вмененный режим принудительно
Регистрация будет признана недействительной
К какому виду расходов относятся затраты на сертификацию продукции и услуг в налоговом учете?
Материальные расходы
Расходы на оплату труда
Внереализационные расходы
Прочие расходы, связанные с производством и реализацией +
Что означает принцип имущественной обособленности в налоговом учете?
Имущество разных налогоплательщиков можно учитывать на одном балансе
Имущество, принадлежащее организации, учитывается отдельно от имущества ее учредителей +
Налогоплательщик вправе не отражать полученное имущество в учете
Имущество учитывается только при условии его страхования
Какой вычет по налогу на доходы физических лиц предоставляется в размере 500 рублей за каждый месяц налогового периода?
На первого ребенка
Героям Советского Союза и Российской Федерации (при наличии статуса) +
На второго ребенка
На обучение самого налогоплательщика
В каком случае налогоплательщик обязан восстановить ранее принятый к вычету налог на добавленную стоимость по товарам?
При списании товаров в связи с истечением срока годности
При переходе на упрощенную систему налогообложения с общей +
При изменении учетной политики внутри общей системы
При продаже товаров по цене ниже себестоимости
Каков размер штрафа за непредставление налоговой декларации в установленный срок, если налог к уплате по ней равен нулю?
1000 рублей +
200 рублей за каждый день просрочки
5000 рублей
100 рублей
Что является датой получения дохода в виде заработной платы для целей исчисления налога на доходы физических лиц?
День окончания месяца, за который начислена зарплата
Последний день месяца, за который начислен доход за выполненные трудовые обязанности +
День фактической выдачи денег из кассы
День перечисления налога в бюджет
Вопрос
Установите хронологическую последовательность событий, касающихся истории развития российского налогообложения:
… – это налог на потребление: экономика страны производит блага, а потребитель платит надбавку, чтобы эти блага получить
… – это тот, кто платит налоги и сдает отчеты за других налогоплательщиков (например, работодатель для сотрудников, заказчик – для исполнителей-физлиц по договору услуг)
… прибыль – это результат вычитания суммы расходов из суммы доходов организации по правилам Налогового кодекса РФ
Физическое или юридическое лицо, обязанное производить платежи в муниципальные или государственные налоговые органы, – это …
… – это организация или предприятие, которое имеет обособленное имущество и отвечает им по своим обязательствам, может от своего имени приобретать и осуществлять гражданские права и нести гражданские обязанности, выступать от своего имени при разрешении споров в суде
… – это стоимостная или физическая характеристика объекта, с которой нужно платить налог
… – это часть правоохранительных структур, которая защищает экономическую безопасность и суверенитет, контролирует условия и порядок перемещения товаров и транспорта через таможенную границу, взимает и оформляет соответствующие платежи
… функция налогового учета выражается в формировании и мобилизации финансовых средств государством при взимании ряда налогов и в рамках действия отдельных налоговых режимов
Вопрос
Установите соответствие названия и содержания метода исчисления налога на добавленную стоимость:
Третий уровень налогового учета по акцизу – это налоговые …: журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур, книга покупок, книга продаж, журнал учета акцизных марок
Первый уровень налогового учета по акцизу представляют первичные документы, такие как … (укажите 3 варианта ответа)
… – это косвенный налог, налагаемый в момент производства на товары массового потребления (табак, вино и так далее) внутри страны.
Левая сторона счета бухгалтерского учета – это …
… – это правая сторона счета бухгалтерского учета
Коммерческий документ, выданный продавцом покупателю, относящийся к сделке купли-продажи и указывающий товары, количество и согласованные цены на товары или услуги, которые продавец предоставил покупателю, – это …
… продукция – это отгруженная заказчику, принятая им и оплаченная продукция предприятия, денежные средства за которую поступили на расчетный счет поставщика
Вам нужно заполнить декларацию по акцизам на алкогольную продукцию. Где нужно указать регистрационные данные вашей организации?
Вопрос
Налог на доходы физических лиц регламентируется главой … Налогового кодекса РФ
В соответствии со ст. 207 Налогового кодекса РФ, в число налогоплательщиков налога на доходы физических лиц (НДФЛ) входят … (укажите 2 варианта ответа)
Согласно ст. 217 Налогового кодекса РФ к доходам, не подлежащим налогообложению, относят …
Расходы на производство и реализацию включают прочие расходы, к которым относятся … (укажите 2 варианта ответа)
… система налогообложения – это базовый режим для предпринимателей и компаний, который по умолчанию присваивают каждому бизнесу, если при регистрации не подать уведомление о переходе на другой режим
… расходы – это расходы, которые можно учесть при расчете налога на прибыль не всей суммой, а в пределах нормы
… система налогообложения – это особый порядок уплаты налогов, ориентированный на индивидуальных предпринимателей и общества с ограниченной ответственностью; это льготный режим с низкими ставками и ограничениями по доходу и количеству сотрудников
… периодами по налогу признаются первый квартал, полугодие и девять месяцев календарного года
Понятие прибыли для российской и иностранной организации разное. Что вкладывается в понятие прибыли для российских организаций, не являющихся участниками консолидированной группы налогоплательщиков?
Вопрос
Установите соответствие реквизитов и названий нормативных актов, регламентирующих порядок применения и принципы определения доходов и расходов при применении упрощенной системы налогообложения:
Установите соответствие сложных вопросов заполнения Книги учета доходов и расходов и того, когда они отражаются в Книге учета:
Расходы, которые учитывают при формировании налоговой базы (п. 1 ст. 252 Налогового кодекса РФ), … (укажите 2 варианта ответа)
Расходы на обязательное социальное страхование признаются по факту …
… система налогообложения – это специальный налоговый режим, при котором отчетность почти полностью отменяется, а налоги рассчитываются автоматически
Остаточная (балансовая) стоимость основных средств – это …
… – это объем заработка, полученного предприятием (организацией) в течение финансового года
… имущество – это имущество (оборудование, здание, транспортное средство и т.п.) со стоимостью более 100 тыс. руб. и сроком использования более 12 мес.
… налог – это обязательный минимальный размер «упрощенного» налога, его надо уплатить, если сумма налога, исчисленная за налоговый период (год) в общем порядке, меньше величины минимального налога
Вопрос
Налоговая … – это мера ответственности за совершение налогового правонарушения, которую устанавливают и применяют в виде штрафов
Если организация или индивидуальный предприниматель умышленно не выполнили свои обязанности по уплате налога или сбора, имеет место … от уплаты налогов и сборов
Грубое нарушение правил учета доходов, расходов, объектов налогообложения отражено в … Налогового кодекса РФ
В … Налогового кодекса РФ говорится о представлении налоговым агентом налоговому органу документов, которые содержат недостоверные сведения
Согласно Налоговому кодексу РФ, единственное возможное наказание за налоговое правонарушение – это …
Установите соответствие налоговых правонарушений и штрафов, которые за них предусмотрены:
В случае если было допущено грубое нарушение правил учета доходов, расходов, объектов налогообложения, при условии что нарушения совершены в течение более одного налогового периода, штраф составит …
Непредставление в срок организацией (ИП) в налоговые органы документов и/или иных сведений, предусмотренных законодательством о налогах и сборах облагается штрафом в размере … за каждый непредставленный документ
Если обнаружится неуплата или неполная уплата налога в результате занижения налоговой базы или иного неправильного исчисления, то при совершении нарушения умышленно предусмотрен штраф … от неуплаченной суммы налога
Индивидуальный предприниматель «Иванов И.И.» вел торговлю кондитерскими изделиями без постановки на учет в инспекцию Федеральной налоговой службы (ИФНС). Назовите объект данного налогового правонарушения.
Вопрос
Установите хронологическую последовательность событий, касающихся истории развития российского налогообложения:
Установите правильную последовательность этапов развития налогового учета в России:
Установите соответствие исторических периодов и событий, касающихся истории развития российского налогообложения:
Физическое или юридическое лицо, обязанное производить платежи в муниципальные или государственные налоговые органы, – это …
… – это внутренний документ, который устанавливает способы и нормы ведения бухгалтерского и налогового учета в конкретной организации
Принцип налогового учета, который согласно Налоговому кодексу РФ определяет выручку от реализации товаров, работ или услуг в денежной и натуральной формах, – это принцип …
Установите соответствие названия и содержания метода исчисления налога на добавленную стоимость:
Установите соответствие процентных ставок налога на добавленную стоимость (согласно Налоговому кодексу РФ) и того, в каких случаях они применяются:
… – это левая сторона счета бухгалтерского учета
Правая сторона счета бухгалтерского учета – это …
… – это коммерческий документ, выданный продавцом покупателю, относящийся к сделке купли-продажи и указывающий товары, количество и согласованные цены на товары или услуги, которые продавец предоставил покупателю
… – это понятие в международной торговле, означающее продажу товаров или услуг в другие страны
Согласно ст. 217 Налогового кодекса РФ к доходам, не подлежащим налогообложению, относят …
Установите соответствие размеров налоговых ставок и доходов, в отношении которых они устанавливаются согласно ст. 224 Налогового кодекса РФ
… – это интегрированная сеть телекоммуникаций, которая обеспечивает передачу голосовой и другой информации между абонентами посредством коммутаторов и цифровых линий связи
Установите соответствие номеров и названий статей Налогового кодекса РФ, регламентирующих порядок применения и принципы определения доходов и расходов при применении упрощенной системы налогообложения:
Установите соответствие сложных вопросов заполнения Книги учета доходов и расходов и того, когда они отражаются в Книге учета:
Книгу учета доходов и расходов в электронном виде нужно …
Установите соответствие расходов и порядка их признания:
Согласно ст. 39 Налогового кодекса РФ, … товаров – это передача права собственности на товары на возмездной или безвозмездной основе
… (балансовая) стоимость основных средств – это разница между фактическими затратами на приобретение основных средств (сооружение, изготовление) и суммой начисленной амортизации
Выручка от реализации – это …
Минимальный налог – это обязательный минимальный размер «упрощенного» налога, его надо уплатить, если сумма налога, исчисленная за налоговый период (год) в общем порядке, … минимального налога
Установите соответствие понятий, определяющих состав налогового правонарушения, и содержания этих понятий:
… – это узаконенное наказание за правонарушение, обычно в виде денежного взыскания (как правило, в пользу государства), назначаемое за совершение проступка
Ведение деятельности организацией или индивидуальным предпринимателем без постановки на учет в инспекцию Федеральной налоговой службы (ИФНС) регламентировано … Налогового кодекса РФ
В … Налогового кодекса РФ говорится о представлении в срок налоговой декларации (расчета по страховым взносам) в налоговый орган по месту учета
Установите соответствие особенностей правонарушения, касающихся налогового периода, налоговой базы, и размера штрафа в случае если было допущено грубое нарушение правил учета доходов, расходов, объектов налогообложения:
Если обнаружится неуплата или неполная уплата налога в результате занижения налоговой базы, иного неправильного исчисления, других неправомерных действий / бездействия, то в общем случае будет предусмотрен штраф … от неуплаченной суммы налога
Неправомерное неудержание и/или неперечисление в срок налога, который подлежит удержанию и перечислению налоговым агентом предусмотрен штраф в размере … процентов суммы, которая подлежит удержанию и/или перечислению
Вопрос
Вам нужно заполнить декларацию по акцизам на алкогольную продукцию. Где следует указать итоговую сумму акциза к уплате, уменьшению или возмещению?
Вам нужно заполнить декларацию по акцизам на алкогольную продукцию. В каком подразделе второго раздела рассчитывают сумму акциза к вычету?
К доходам, которые не подлежат налогообложению (согласно ст. 217 Налогового кодекса РФ), относятся суммы, выплачиваемые организациями (ИП) своим работникам на возмещение затрат по уплате процентов по кредитам на приобретение и строительство жилого помещения Сколько процентов от суммы расходов на оплату труда они составляют?
Согласно ст. 218 Налогового кодекса РФ стандартные налоговые вычеты включают вычеты на детей. Налоговый вычет за каждый месяц налогового периода распространяется на родителя, супруга (супругу) родителя, усыновителя, на обеспечении которых находится ребенок Какой налоговый вычет имеет размер 3 000 руб.?
Преподаватель рассказал студентам, что декларацию по налогу при упрощенной системе налогообложения (УСН) обязаны сдавать все организации и предприниматели, которые подавали уведомление о переходе на УСН. При дальнейшем обсуждении данной темы студент Иванов добавил, что декларации по налогу подают в налоговые инспекции по своему местонахождению. Петров дополнил, что предприниматели подают декларации по месту жительства. Степанов также добавил, что декларацию можно сдать на бумаге или в электронном виде. Кто из студентов прав?
Преподаватель обсуждал со студентами тему отчетных периодов при упрощенной системе налогообложения. Студент Иванов высказал мнение, что отчетным периодом всегда является первый квартал года. Петров возразил, что отчетный период – I квартал, первое полугодие и девять месяцев, а налоговым периодом является календарный год. Степанова также добавила, что по итогам каждого отчетного периода рассчитываются авансовые платежи. Кто из студентов прав?
Индивидуальный предприниматель «Петров П.П.» вел торговлю кондитерскими изделиями без постановки на учет в инспекцию Федеральной налоговой службы (ИФНС). Назовите объективную сторону данного налогового правонарушения.
Вновь созданная организация общество с ограниченной ответственностью (ООО) «Булочка» начала свою деятельность по торговле выпечкой без постановки на учет в налоговом органе. При проверке налоговыми органами выяснилось, что за время работы был получен доход 600 000 рублей. Определите размер штрафа.
Другие тесты Синергии, МТИ, МОСАП:
Методы расчета надежности технических систем